《通知》規(guī)定 新三板私募及金融公司須披露一季報(bào)

近日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)出了《做好掛牌公司2022年第一季度報(bào)告披露工作的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)。根據(jù)《通知》，截至2022年4月29日，屬于掛牌私募機(jī)構(gòu)及其他具有金融屬性的掛牌公司、需要發(fā)行融資、權(quán)益分派等的掛牌公司必須披露一季報(bào)，其他公司可自愿披露一季報(bào)。4月8日前預(yù)約披露時(shí)間，4月30日前完成一季報(bào)的披露。

劍指私募及金融類公司

根據(jù)《通知》，從大的方面來(lái)說(shuō)，有兩大類公司必須披露季度報(bào)告：一類是截至2022年4月29日屬于掛牌私募機(jī)構(gòu)及其他具有金融屬性的掛牌公司(包括小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、融資租賃公司、商業(yè)保理公司等);另一類是需要發(fā)行融資、權(quán)益分派等的掛牌公司。

在四川省社科院金融與財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)研究所研究員杜坤倫看來(lái)，由于私募機(jī)構(gòu)及其它具有金融屬性的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、融資租賃公司、商業(yè)保理公司等掛牌公司所從事的金融或準(zhǔn)金融業(yè)務(wù)，客觀上存在著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。而這些風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，監(jiān)管層對(duì)其信息披露的要求更高，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的揭露更透明。

“對(duì)于需要實(shí)施發(fā)行融資、權(quán)益分派等業(yè)務(wù)的掛牌公司必須披露季度報(bào)告，就比較好理解了。”華西證券投資銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人解釋說(shuō)：“既然要通過(guò)資本市場(chǎng)融資，就必須把你的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)保值增值情況說(shuō)清楚，更需要將可能遭遇的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分揭示;否則，誰(shuí)敢投資你的公司?”

應(yīng)根據(jù)預(yù)約時(shí)間披露

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將于2022年4月1日9:00起開放第一季度報(bào)告預(yù)約系統(tǒng)，披露季度報(bào)告的掛牌公司應(yīng)當(dāng)于2022年4月8日前完成第一季度報(bào)告披露時(shí)間的預(yù)約，由主辦券商在業(yè)務(wù)支持平臺(tái)統(tǒng)一提交預(yù)約申請(qǐng)。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將根據(jù)主辦券商報(bào)送的預(yù)約披露時(shí)間制作第一季度報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間表并在全國(guó)股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站予以公布。

掛牌公司應(yīng)根據(jù)預(yù)約時(shí)間披露，盡量減少變更情況。如需變更披露時(shí)間的，應(yīng)提前5個(gè)交易日向主辦券商提出變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間。確有特殊原因無(wú)法提前5個(gè)交易日提出申請(qǐng)的，應(yīng)及時(shí)告知主辦券商，并披露第一季度報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間變更公告。

《通知》規(guī)定，應(yīng)披露第一季度報(bào)告的掛牌公司應(yīng)當(dāng)于2022年4月29日前披露第一季度報(bào)告，且不得早于掛牌公司2021年年度報(bào)告的披露時(shí)間。預(yù)計(jì)不能在2022年4月29日前披露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知主辦券商，并在2022年4月29日前披露不能按期披露的具體原因、編制進(jìn)展及預(yù)計(jì)披露時(shí)間。

主辦券商需事前審查

主辦券商應(yīng)勤勉盡責(zé)，督促掛牌公司在規(guī)定期限內(nèi)披露一季報(bào)，并對(duì)一季報(bào)進(jìn)行事前審查，填寫并在上傳掛牌公司季度報(bào)告時(shí)同步提交《審查要點(diǎn)表》。

對(duì)此，有業(yè)內(nèi)人士表示，主辦券商在新三板市場(chǎng)中處于核心樞紐地位，它聯(lián)系著各個(gè)掛牌公司、登記結(jié)算服務(wù)機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)等各參與方。同時(shí)，主辦券商有責(zé)任和義務(wù)協(xié)助、督促其所服務(wù)的掛牌公司及時(shí)、有效、全面、準(zhǔn)確地進(jìn)行信息披露。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將根據(jù)主辦券商在第一季度報(bào)告披露期間的督導(dǎo)情況，對(duì)主辦券商的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。

此外，對(duì)于訴訟、仲裁事項(xiàng)，是否及時(shí)進(jìn)行信息披露，相關(guān)信息與臨時(shí)公告是否保持一致;提供擔(dān)保、借款事項(xiàng)是否履行必要的決策程序并及時(shí)進(jìn)行信息披露;是否存在資金占用;日常性關(guān)聯(lián)交易的預(yù)計(jì)金額與年初預(yù)計(jì)是否一致，是否履行必要的決策程序并及時(shí)進(jìn)行信息披露。

標(biāo)簽： 三板私募 金融公司 披露一季報(bào) 主辦券商

　　 原標(biāo)題：《通知》規(guī)定 新三板私募及金融公司須披露一季報(bào)