內(nèi)部控制規(guī)范問題受關(guān)注，華洋賽車北交所IPO收三輪審核問詢函-微資訊

2022年9月30日，華洋賽車(834058.NQ)收到了關(guān)于浙江華洋賽車股份有限公司公開發(fā)行股票并在北交所上市申請文件的第三輪審核問詢函。

關(guān)于內(nèi)部控制不規(guī)范

根據(jù)申請材料及問詢回復文件，

(相關(guān)資料圖)

(1)2019年至2021年發(fā)行人第三方回款金額分別為6,092.65萬元、9,282.60萬元以及9,680.85萬元，占當期營業(yè)收入的比例分別為31.79%、29.16%以及13.61%。

(2)報告期內(nèi)，公司存在通過戴繼剛、丁輝、施桂麗、劉桂英、王子宇等人(主要為公司出納、實際控制人及其朋友)的9張非公司銀行賬戶進行結(jié)算的情況，主要包括沖抵和支付成本費用、理財及其收益、收取配件和廢品銷售款及贊助款、返利收款、發(fā)放職工薪酬、借款、往來款等。

2019年至2021年非公司賬戶收款總額分別為472.58萬元、635.36萬元、880.87萬元，付款總額分別為453.79萬元、994.97萬元、539.00萬元，其中，2020年和2021年通過非公司賬戶發(fā)放的績效獎金為151.66萬元和430.86萬元。

(3)報告期內(nèi)，在使用非公司賬戶結(jié)算期間，存在向關(guān)聯(lián)方拆出資金用于個人周轉(zhuǎn)的情況。

(4)報告期內(nèi)，公司存在通過員工代收代付的情形，員工代收款項主要為配件款和贊助款等，員工代付款主要系代為支付職工薪酬。

要求華洋賽車說明：

(1)公司內(nèi)部控制是否有效，相關(guān)整改措施是否落實到位;

(2)公司個人卡收入及支出涉及事項較多，其中資金來源主要為供應商返利、配件貨款等，支出則主要用于發(fā)放薪酬、員工借款等，結(jié)合上述情況，關(guān)注公司收入、成本、費用等是否真實、準確、完整，是否存在體外資金循環(huán)、代墊成本費用或利益輸送的情形。

要求保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見，并明確說明對上述事項的具體核查是否充分。

標簽： 華洋賽車 834058.NQ

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