V觀財(cái)報(bào)｜贛鋒鋰業(yè)14.24億收購(gòu)蒙金礦業(yè)股權(quán)，深交所：有利于上市公司？

中新經(jīng)緯8月11日電 深交所網(wǎng)站11日披露對(duì)贛鋒鋰業(yè)的關(guān)注函。

(資料圖)

來(lái)源：深交所網(wǎng)站

近期，贛鋒鋰業(yè)披露《關(guān)于收購(gòu)蒙金礦業(yè)70%股權(quán)涉及礦業(yè)權(quán)投資的進(jìn)展公告》，顯示公司以總合同價(jià)款14.24億元收購(gòu)鑲黃旗蒙金礦業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蒙金礦業(yè)”)70%股權(quán)，合同價(jià)款包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓款13.39億元、向蒙金礦業(yè)提供借款0.85億元。

深交所指出，2021年9月，贛鋒鋰業(yè)實(shí)際控制人李良彬以自有資金13.44億元收購(gòu)蒙金礦業(yè) 70%股權(quán)，交易價(jià)款包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓款11.77億元、向蒙金礦業(yè)提供借款1.67億元。同時(shí)，李良彬作出《關(guān)于避免潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的補(bǔ)充承諾函》，交易完成后的60個(gè)月內(nèi)，李良彬?qū)⒎e極推動(dòng)蒙金礦業(yè)旗本公司加不斯鈮鉭礦的開(kāi)發(fā)建設(shè)，如加不斯鈮鉭礦取得新的采礦權(quán)證且采礦量符合預(yù)期，李良彬承諾將所持有的蒙金礦業(yè) 70%的股權(quán)以其收購(gòu)蒙金礦業(yè)和追加投入(如有)的成本加合理費(fèi)用(包括審計(jì)的資金利息及其他合理費(fèi)用)優(yōu)先轉(zhuǎn)讓給公司。

深交所要求贛鋒鋰業(yè)說(shuō)明，李良彬收購(gòu)蒙金礦業(yè)70%股權(quán)后加不斯鈮鉭礦的開(kāi)發(fā)建設(shè)情況，是否取得新的采礦權(quán)證，采礦量是否符合預(yù)期，蒙金礦業(yè)70%股權(quán)是否已滿(mǎn)足注入條件，本次收購(gòu)是否符合李良彬前期作出的承諾。

公司2021年9月披露的《關(guān)于豁免實(shí)際控制人避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)承諾事項(xiàng)的公告》顯示，因蒙金礦業(yè)資源儲(chǔ)量尚存在較大的不確定性、采選規(guī)模提升存在一定不確定性、存在達(dá)不到預(yù)期采礦量的風(fēng)險(xiǎn)等，為避免公司投資風(fēng)險(xiǎn)，由李良彬先以自有資金實(shí)施收購(gòu)。深交所要求該公司說(shuō)明公司選擇此時(shí)收購(gòu)的原因，本次收購(gòu)是否有利于上市公司及中小股東利益。

同時(shí)，深交所要求該公司說(shuō)明蒙金礦業(yè)最近三年增減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因、交易價(jià)格、作價(jià)依據(jù)及合理性；說(shuō)明本次交易14.24億元合同價(jià)款的確定依據(jù)及具體計(jì)算過(guò)程；對(duì)比說(shuō)明前次交易與本次交易依據(jù)的資源儲(chǔ)量報(bào)告中資源量、礦石量、品位、金屬氧化物量等關(guān)鍵數(shù)據(jù)的差異情況；說(shuō)明蒙金礦業(yè)與公司實(shí)際控制人李良彬的資金往來(lái)情況，本次收購(gòu)后是否存在資金占用的情形。

評(píng)估報(bào)告顯示，蒙金礦業(yè)主要業(yè)務(wù)是對(duì)加不斯鈮鉭礦進(jìn)行開(kāi)采以及通過(guò)選礦生產(chǎn)鋰云母精礦、鉭精礦、長(zhǎng)石粉、低檔長(zhǎng)石粉等礦產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售，目前礦山處于建設(shè)期，尚未正式生產(chǎn)。蒙金礦業(yè)凈資產(chǎn)為-780.49萬(wàn)元，評(píng)估值為19.58億元，其中，內(nèi)蒙古自治區(qū)鑲黃旗加不斯鈮鉭礦采礦權(quán)賬面價(jià)值為476.16萬(wàn)元，評(píng)估值為19.93億元。

深交所要求贛鋒鋰業(yè)說(shuō)明蒙金礦業(yè)及采礦權(quán)前期評(píng)估或估值情況及與本次評(píng)估情況的差異原因(如有)；說(shuō)明本次采礦權(quán)評(píng)估銷(xiāo)售價(jià)格、產(chǎn)量、折現(xiàn)率相關(guān)參數(shù)的確定過(guò)程、測(cè)算依據(jù)，結(jié)合可比市場(chǎng)案例說(shuō)明銷(xiāo)售價(jià)格、折現(xiàn)率選取的合理性。

另外，本次評(píng)估計(jì)算的礦山服務(wù)年限為30年，加不斯鈮鉭礦采礦許可證有效期限為2020年11月6日至2023年11月6日，深交所要求該公司說(shuō)明本次采礦權(quán)評(píng)估是否充分考慮采礦權(quán)到期無(wú)法延期的風(fēng)險(xiǎn)；說(shuō)明采礦權(quán)出讓收益的繳納情況(包括已繳納金額、預(yù)計(jì)仍需繳納金額、剩余出讓收益款的承擔(dān)方式)，并說(shuō)明本次評(píng)估是否考慮相關(guān)影響。

評(píng)估報(bào)告顯示，在建工程賬面價(jià)值4.43億元，評(píng)估價(jià)值4.21億元。深交所要求該公司說(shuō)明在建工程項(xiàng)目具體內(nèi)容、目前建設(shè)進(jìn)展、后續(xù)資金投入安排，并說(shuō)明評(píng)估減值的原因；說(shuō)明本次評(píng)估增值率較高的原因及合理性、公允性。

審計(jì)報(bào)告顯示，蒙金礦業(yè)2023年6月末其他應(yīng)付款――往來(lái)款2億元，公司為蒙金礦業(yè)提供5億元擔(dān)保。

深交所要求該公司說(shuō)明其他應(yīng)付款中往來(lái)款的具體情況，包括但不限于交易對(duì)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、發(fā)生原因、發(fā)生時(shí)間、具體金額、付款期限等；說(shuō)明公司為蒙金礦業(yè)提供擔(dān)保的具體情況，是否履行相關(guān)審議程序及披露義務(wù)。

深交所指出，加不斯鈮鉭礦采礦許可證即將到期，請(qǐng)說(shuō)明上述采礦權(quán)證到期后續(xù)期需要辦理的手續(xù)、辦理時(shí)間、繳納費(fèi)用，預(yù)計(jì)可續(xù)期的期限，續(xù)期是否存在實(shí)質(zhì)性障礙，本次交易是否充分考慮采礦權(quán)到期無(wú)法延期的風(fēng)險(xiǎn)，是否存在損害上市公司利益的情形。

同時(shí)，說(shuō)明加不斯鈮鉭礦達(dá)到生產(chǎn)狀態(tài)需完成的工作，是否已取得必要的項(xiàng)目審批、環(huán)保審批和安全生產(chǎn)許可等，尚需履行的審批程序，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間、達(dá)產(chǎn)時(shí)間及生產(chǎn)規(guī)模。

深交所還要求該公司說(shuō)明蒙金礦業(yè)已建、在建或擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目，是否符合國(guó)家或地方有關(guān)政策要求以及落實(shí)情況，是否需履行相關(guān)主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)、備案等程序及履行情況。

公開(kāi)資料顯示，贛鋒鋰業(yè)注冊(cè)地為江西省新余經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，公司是鋰系列產(chǎn)品供應(yīng)最齊全的制造商之一，擁有五大類(lèi)逾40種鋰化合物及金屬鋰產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，業(yè)務(wù)貫穿上游鋰資源開(kāi)發(fā)、中游鋰鹽深加工及金屬鋰冶煉、下游鋰電池制造及退役鋰電池綜合回收利用，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于電動(dòng)汽車(chē)、航空航天、功能材料及制藥等應(yīng)用領(lǐng)域。公司實(shí)際控制人為李良彬家族。

業(yè)績(jī)方面，2023年一季度，贛鋒鋰業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收94.38億元，同比增75.91%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)23.97億元，同比降32.01%。

二級(jí)市場(chǎng)上，贛鋒鋰業(yè)近來(lái)股價(jià)震蕩走低，截至8月11日收盤(pán)，報(bào)56.1元/股，公司總市值1132億元。(中新經(jīng)緯APP)

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