國容股份業(yè)績升3年經(jīng)營現(xiàn)金流2年負 關聯(lián)交易錯綜復雜_動態(tài)焦點
河南國容電子科技股份有限公司(以下簡稱“國容股份”)擬于深交所主板上市,保薦機構為中原證券股份有限公司,保薦代表人為王二鵬、祁玉峰。
國容股份擬募集資金84,836.21萬元,計劃分別用于年產(chǎn)1.2萬噸高性能電子鋁箔擴產(chǎn)項目、年產(chǎn)500萬平方米低壓腐蝕箔項目、年產(chǎn)500萬平方米低壓化成箔項目、補充流動資金。
2020年至2022年,國容股份營業(yè)收入分別為41,174.75萬元、62,552.56萬元、91,476.74萬元,凈利潤分別為1,781.36萬元、4,907.54萬元、13,916.59萬元,歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為1,767.02萬元、4,494.32萬元、12,906.31萬元,扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別為1,397.55萬元、4,501.57萬元、12,736.73萬元。
報告期內(nèi),公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-3,454.33萬元、-3,377.65萬元、1,562.61萬元,銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金分別為12,784.69萬元、24,993.53萬元、35,250.86萬元。
2020年末至2022年末,國容股份資產(chǎn)總額分別為72,679.54萬元、93,086.68萬元、98,133.00萬元,負債總額分別為63,207.06萬元、73,794.30萬元、49,594.02萬元。資產(chǎn)負債率(合并)分別為86.97%、79.27%和50.54%,同行業(yè)上市公司資產(chǎn)負債率均值分別為46.61%、39.94%、38.49%。
報告期各期末,公司貨幣資金余額分別為904.13萬元、2,148.11萬元和9,373.45萬元,占流動資產(chǎn)的比例分別為2.49%、4.51%和19.17%。報告期各期末,公司短期借款分別為13,540.19萬元、16,779.97萬元和11,266.15萬元,占流動負債的比例分別為21.47%、22.84%和24.39%。
2020年至2022年,國容股份研發(fā)費用分別為2,310.56萬元、2,570.65萬元和3,836.80萬元,占營業(yè)收入的比例分別為5.61%、4.11%和4.19%,主要由職工薪酬、直接材料、能源動力和技術服務費等構成。同行業(yè)上市公司研發(fā)費用率均值分別為7.34%、6.36%、7.27%。
據(jù)招股書披露,報告期內(nèi),公司子公司科源電子發(fā)生一起安全事故。2020年3月,科源電子一名員工在車間春季預試中,因員工違規(guī)推動開關柜執(zhí)行機構,碰觸帶電靜觸頭,引發(fā)觸電事故。事故發(fā)生后,科源電子立即開展營救,包括對傷者進行現(xiàn)場處理并撥打急救電話送往醫(yī)院搶救,但最終傷者經(jīng)搶救無效不幸身亡。2020年3月,科源電子與上述員工家屬代表簽署了協(xié)議,約定科源電子就工亡事故向涉事員工的家屬賠償事宜,并于當月支付完畢賠償款項。
據(jù)國際金融報報道,公司關聯(lián)交易錯綜復雜。眾信鋁材系永城眾信鋁材有限公司,設立于2010年12月,100%控股股東為金匯股份。此前,王翔宇和王偉民正是從金匯股份的手中收購了科源電子,也就是說,眾信鋁材其實是科源電子的前東家。招股書顯示,2020年眾信鋁材還是公司的第一大供應商,交易金額高達1.36億元,占公司采購額的比例高達53.91%。除與供應商的關聯(lián)交易外,公司的第一大客戶也是“關系戶”。嘉榮電子成立于2020年7月,由國容有限、呂海華、范豐良共同出資設立,在艾華集團作為嘉榮電子的股東之后,2022年,艾華集團也登上了公司大客戶名單的首位。報告期內(nèi),公司向艾華集團的銷售金額分別為0.78億元、0.50億元及1.63億元。
擬募集資金8.48億元
國容股份主營業(yè)務為鋁電解電容器用鋁箔材料的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售,主要產(chǎn)品包括電子鋁箔和電極箔。
截至招股說明書簽署日,王翔宇直接持有公司31.00%的股份,同時作為譽天合伙的執(zhí)行事務合伙人,通過譽天合伙間接控制公司13.09%的表決權,王偉民直接持有公司3.44%的股權。王偉民與王翔宇為伯侄關系,二人于2023年4月26日簽署《一致行動協(xié)議》,約定王偉民在國容股份董事會(如涉及)、股東大會等場合行使權利時或直接行使董事/股東權利(如涉及)時均與國容股份實際控制人王翔宇作出相同的意思表示,協(xié)議有效期至任何一方不再持有公司股份、不再實際支配國容股份股份表決權且不再擔任國容股份董事之日止,因此,王偉民系王翔宇一致行動人。
綜上,王翔宇合計支配公司47.53%的表決權,為公司的控股股東、實際控制人。
國容股份本次公開發(fā)行股票的數(shù)量不超過4,839.33萬股,占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。公司擬募集資金84,836.21萬元,計劃分別用于年產(chǎn)1.2萬噸高性能電子鋁箔擴產(chǎn)項目、年產(chǎn)500萬平方米低壓腐蝕箔項目、年產(chǎn)500萬平方米低壓化成箔項目、補充流動資金。
近3年經(jīng)營現(xiàn)金流2年負
2020年至2022年,國容股份營業(yè)收入分別為41,174.75萬元、62,552.56萬元、91,476.74萬元,凈利潤分別為1,781.36萬元、4,907.54萬元、13,916.59萬元,歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為1,767.02萬元、4,494.32萬元、12,906.31萬元,扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別為1,397.55萬元、4,501.57萬元、12,736.73萬元。
報告期內(nèi),公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-3,454.33萬元、-3,377.65萬元、1,562.61萬元,銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金分別為12,784.69萬元、24,993.53萬元、35,250.86萬元。
去年末負債4.96億元 資產(chǎn)負債率下降
2020年末至2022年末,國容股份資產(chǎn)總額分別為72,679.54萬元、93,086.68萬元、98,133.00萬元,負債總額分別為63,207.06萬元、73,794.30萬元、49,594.02萬元。
報告期各期末,公司貨幣資金余額分別為904.13萬元、2,148.11萬元和9,373.45萬元,占流動資產(chǎn)的比例分別為2.49%、4.51%和19.17%。
報告期各期末,公司流動負債分別為63,061.93萬元、73,456.23萬元、46,184.55萬元,非流動負債分別為145.12萬元、338.08萬元、3,409.48萬元。
報告期各期末,公司短期借款分別為13,540.19萬元、16,779.97萬元和11,266.15萬元,占流動負債的比例分別為21.47%、22.84%和24.39%。
報告期各期末,公司資產(chǎn)負債率(合并)分別為86.97%、79.27%和50.54%,同行業(yè)上市公司資產(chǎn)負債率均值分別為46.61%、39.94%、38.49%。
公司稱,報告期內(nèi),公司資產(chǎn)負債率高于同行業(yè)公司平均水平,主要原因為:公司主要資產(chǎn)、負債均來自于重要子公司科源電子,科源電子系公司于2019年5月收購,收購之初,科源電子資產(chǎn)負債率較高,公司自2020年以來經(jīng)營業(yè)績持續(xù)提升并實施股權融資,資產(chǎn)負債率有所下降,與同行業(yè)可比公司逐步趨同,但報告期各期末,公司資產(chǎn)負債率仍高于同行業(yè)可比公司。
報告期各期末,公司流動比率分別為0.58、0.65和1.06,速動比率分別為0.48、0.54和0.85,呈逐年上升趨勢。同行業(yè)上市公司流動比率均值分別為1.93、2.55、2.35,速動比率均值分別為1.66、2.23、1.88。
國際金融報:錯綜復雜的關聯(lián)交易
據(jù)國際金融報報道,公司的經(jīng)營中,還存在諸多與關聯(lián)方相關的不規(guī)范行為。國容股份旗下全資子公司科源電子,存在不規(guī)范的銀行轉貸行為。
招股書顯示,2020年,科源電子轉貸共分為三次進行轉貸,金額分別為2500萬元、3700萬元及2000萬元,合計高達8200萬元。
對此,公司在招股書中解釋稱,為滿足貸款銀行受托支付的要求,科源電子在取得銀行貸款后,以支付原材料采購款的名義,將資金劃給永城眾信鋁材有限公司(下稱“眾信鋁材”),再由眾信鋁材轉回至科源電子。
在首輪問詢回復中,國容股份承認公司的轉貸行為的確違反了《貸款通則》、《流動資金貸款管理暫行辦法》的有關規(guī)定,存在不規(guī)范之處。
而科源電子轉貸的對象,也就是眾信鋁材,這到底是何方神圣?
經(jīng)查詢,眾信鋁材系永城眾信鋁材有限公司,設立于2010年12月,100%控股股東為金匯股份……
此前,王翔宇和王偉民正是從金匯股份的手中收購了科源電子,也就是說,眾信鋁材其實是科源電子的前東家。
而更有意思的是,招股書顯示,2020年眾信鋁材還是公司的第一大供應商,交易金額高達1.36億元,占公司采購額的比例高達53.91%。
不過,招股書顯示,眾信鋁材目前已無實際經(jīng)營業(yè)務。
對此,公司在一輪問詢回復中解釋稱,科源電子和眾信鋁材系金匯股份當時發(fā)展鋁電解電容器用鋁箔材料而成立的具有上下游產(chǎn)業(yè)鏈關系的公司,而科源電子與眾信鋁材合作時間較長。2019年公司收購科源電子后,仍通過眾信鋁材向包頭鋁業(yè)采購高純鋁,主要系眾信鋁材與包頭鋁業(yè)合作周期較長,信用政策相對較為靈活,故在一定時間內(nèi)科源電子仍通過眾信鋁材向包頭鋁業(yè)采購高純鋁。2021年后為規(guī)范公司治理,減少關聯(lián)交易,2021 年度,科源電子不再通過眾信鋁材向包頭鋁業(yè)采購,而是由公司直接向包頭鋁業(yè)采購,眾信鋁材也由2021年退出公司前五大供應商。
除與供應商的關聯(lián)交易外,公司的第一大客戶也是“關系戶”,這就要從公司另一家非控股子公司嘉榮電子說起。
嘉榮電子成立于2020年7月,由國容有限、呂海華、范豐良共同出資設立,主營業(yè)務為腐蝕箔的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。2021年的7月,艾華集團以560萬元價格,對嘉榮電子新增250萬元注冊資本,成為嘉榮電子的股東之一。招股書顯示,目前艾華集團持有嘉榮電子20%的股份,此外,國容股份及其核心技術人員呂海華分別持股44%及36%。
而在艾華集團作為嘉榮電子的股東之后,2022年,艾華集團也登上了公司大客戶名單的首位。
報告期內(nèi),公司向艾華集團的銷售金額分別為0.78億元、0.50億元及1.63億元,占當期營收比例分別為12.08%、12.52%、17.87%。
面對公司這么多筆錯綜復雜的關聯(lián)交易,相關金融從業(yè)人士向記者表示,很可能存在利益輸送。
標簽: 股份業(yè)績 關聯(lián)交易 中原證券 現(xiàn)金流量
原標題:國容股份業(yè)績升3年經(jīng)營現(xiàn)金流2年負 關聯(lián)交易錯綜復雜_動態(tài)焦點
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